ISA에 대해 알아보자

 

 1. ISA 계좌란?

 ISA는 Individual Savings Account의 약자로 ISA는 개인종합자산관리계좌로써, 2016년에 도입된 절세형 투자상품입니다.  예금, 펀드, 주식 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에 모두 담아 운용할 수 있으며, 운용 수익에 대한 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 2. ISA의 주요 특징

1) 세금 혜택
 ISA 계좌의 운용 수익은 소득세 과세가 면제됩니다.
2) 다양한 상품 선택
 예금, 펀드, 주식, 채권, REITs 등 다양한 금융상품을 ISA 계좌에 담아 운용할 수 있습니다.
3) 간편한 운용
 ISA 계좌는 증권사 또는 은행에서 간편하게 개설할 수 있으며, 투자 상품 선택부터 운용까지 전문가의 도움을 받을 수 있습니다.

 

 3. ISA 가입 조건

1) 만 19세 이상의 대한민국 국민 또는 거주자 누구나 가입가능
2) 본인 명의의 금융상품만 ISA 계좌에 담을 수 있습니다.
3) 1인당 1개의 ISA 계좌만 가입할 수 있으며, 가입 후 3년 이상 의무 보유 기간

 

 4. ISA 한도

 2024년 ISA 계좌는 매년 0원 ~ 4,000만 원까지 돈을 계좌에 입금 후 투자가능.  
 입금한도는 매년 4,000만 원씩 증가하며 5년까지 최대 2억 원으로 증가.

 

 5. ISA 계좌 세금

1) 일반형 : 수익 1,000만 원까지 비과세
2) 서민형 : 수익 2,000만 원까지 비과세
 ISA 계좌의 세금은 분리과세로 들어갑니다.

 

 6. ISA계좌 세금 납부 시기

 ISA 계좌를 보유하는 동안에는 세금이 없음. 보유한 기간동안 들어오는 배당금은 모두 배당소득세를 떼지 않은 금액으로 들어오며 ETF에서 발생하는 양도소득세도 없고 주식 거래에서 발생하는 증권거래세도 없음.
 계좌를 해지하기전까지는 세금이 없지만 해지와 동시에 세금을 일괄 계산.
 해지 전에는 소득으로도 잡히지 않습니다. 그래서 분리과세가 적용.

 

 7. ISA의 종류

종류	설명
국내형	2024년에 처음으로 생김 금융소득종합과세자를 위해서 만들어진 ISA 계좌 직접 ISA계좌를 굴릴 수 있지만 분리과세만 적용을 받고 비과세 혜택은 없음
신탁형	은행의 예금과 적금을 투자가능 ETF나 ETN, ELS, 펀드는 가능하지만 주식은 불가능
일임형	일종의 펀드 ISA 계좌에 돈을 넣고 전문가에게 맡기는 형태 수수료가 조금 비싸지만 직접 투자할 시간이 없을 경우 보통 진행
중개	주식 직접 투자 가능. 증권사에서 ISA 계좌를 개설하면 중개형 신탁형과 차이는 중개형은 예적금이 안됨

 

 

 8. ISA 연금 저축으로 전환

 ISA로 돈을 모으고 해지를 하면 연금 저축 계좌로 전환이 가능합니다.
 전환금액의 10%를 세액공제를 받을 수 있어 ISA로 3,000만원을 모아서 연금 저축 계좌로 전환을 하면 300원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

 9. ISA 계좌의 변화

 ISA 계좌는 처음 2016년에 나왔지만 당시에는 너무 안 좋아서 인기가 없었음
 2019년에 개편이 되어서 비과세 200만 원으로 혜택이 증가하였지만 애매한 계좌가 되었음.
 2024년이 되어서 ISA계좌는 최대 500만 원까지 비과세 혜택이 증가.
  1) 1세대 : 2016년 ISA
  2) 2세대 : 2019년 ISA
  3) 3세대 : 2024년 ISA
 현재 설명하는 ISA 계좌는 2024년 기준입니다. 2024년 이전에 ISA 계좌를 가입하신 분들은 2세대 혜택으로 적용이 되니 3세대 ISA 계좌 혜택을 받으려면 새롭게 만들어야 합니다.